Az IRS augusztus 6-án kiadta a FS-2026-13-as tájékoztatót, amely frissíti és felváltja a 2026 januárjában megjelent útmutatót a minősített túlóradíj W-2-es bevallásával kapcsolatban. A munkáltatóknak most pontosan meghatározott keretek között kell eljárniuk, amikor a 2026-os adóévre vonatkozó bérbizonylaton feltüntetik az érintett összegeket.
A frissített útmutató szerint a minősített túlóradíj továbbra is szövetségi személyi jövedelemadó-levonás alá esik, és a bérszámfejtési szoftverek nem csökkenthetik automatikusan ezt az összeget. Az IRS konkrét mezőket és jelölési szabályokat határoz meg a W-2-es nyomtatványon, amelyeket a munkáltatóknak pontosan be kell tartaniuk. A januári verzióhoz képest több technikai pontosítás és gyakorlati példa is bekerült a dokumentumba.
A HR- és bérszámfejtési csapatoknak most két teendőjük van: egyrészt megismerkedni az FS-2026-13 tartalmával, másrészt ellenőrizni, hogy a használt szoftverek és folyamatok megfelelnek-e az új előírásoknak. A hibás W-2-es bevallás adóhatósági szankciókat vonhat maga után, ezért a felkészülés nem halasztható. Érdemes az érintett területek szakértőivel – bérszámfejtő, adótanácsadó – közösen átnézni a meglévő munkafolyamatokat.
