Az IRS hivatalosan megerősítette: 2027-ben az éves 401(k) befizetési limit 25 500 dollárra emelkedik. Ez az inflációkövetés logikáját követi, és tovább bővíti a munkavállalók lehetőségeit az adókedvezményes nyugdíj-előtakarékossági rendszeren belül. A bejelentés azért is figyelemre méltó, mert szorosan követi a Trump-adminisztráció egy másik lépését, amely az alternatív eszközosztályok – például magántőke vagy ingatlanalapok – bevezetését teszi lehetővé a munkáltatói nyugdíjterveken belül.
Az új limit nem önmagában áll: az IRS az Rev. Proc. 2026-35 keretében közel 70 adórendelkezés inflációs korrekcióját hirdette meg egyszerre. A 401(k)-n túl változások érinthetik az egészségügyi megtakarítási számlákat (HSA), a rugalmas juttatási kereteket (FSA) és az egyéb béren kívüli juttatásokat is. Mindez komplex feladatot jelent a bérszámfejtési és juttatáskezelési csapatok számára.
HR-szemszögből a legfontosabb teendő az időzítés. Azoknak a vállalatoknak, ahol a nyílt regisztrációs időszak (open enrollment) már folyamatban van vagy közeleg, most kell átgondolni, hogyan kommunikálják a változást a munkavállalók felé. Az emelkedő limit jó alkalom arra is, hogy a pénzügyi jóllét programokat felfrissítsék, és aktívan ösztönözzék a dolgozókat a maximálisan elérhető megtakarítási keret kihasználására.
