Egy texasi szövetségi bíróság elutasította azt a jogi keresetet, amely az IRS lock-in leveleinek érvényességét vitatta. Az ügyben érintett két munkavállaló – Matthew Lobdell és Shawn Gibson – munkáltatói 2024 novemberében kaptak ilyen levelet az adóhivataltól. A dokumentum utasította a cégeket, hogy a maximális szövetségi jövedelemadó-kulcsot alkalmazzák az érintett munkavállalók bérszámfejtésénél, függetlenül attól, mit tüntetnek fel saját adónyilatkozatukon.
A lock-in levél egy olyan IRS-eszköz, amellyel az adóhivatal beavatkozik, ha úgy ítéli meg, hogy egy munkavállaló nem megfelelő visszatartási mértéket jelölt meg. Ilyenkor a munkáltató köteles az IRS utasítását követni, és nem veheti figyelembe a munkavállaló saját beállítását mindaddig, amíg az IRS fel nem oldja a korlátozást. A bíróság most megerősítette, hogy ez a szabályozás alkotmányos és érvényes.
A döntés közvetlen üzenetet küld a bérszámfejtéssel foglalkozó HR- és payroll-csapatoknak: ha lock-in levél érkezik, azonnal és következetesen kell cselekedni, nincs tér az értelmezésre vagy halogatásra. A nem megfelelő visszatartás komoly jogi és pénzügyi kockázatot jelent a munkáltatóra nézve. Érdemes belső protokollt kialakítani az ilyen levelek fogadására, feldolgozására és a munkavállaló tájékoztatására.
